1. Thư tín dụng L/C là gì? Các loại L/C

Thư tín dụng (Letter of Credit – viết tắt là L/C) là một cam kết có điều kiện của ngân hàng thay mặt nhà nhập khẩu thanh toán cho nhà xuất khẩu với điều kiện nhà xuất khẩu phải xuất trình bộ chứng từ phù hợp với tất cả các điều khoản được quy định trong L/C.

Các loại thư tín dụng:

– Xét về phương diện nghĩa vụ và trách nhiệm có hai loại:

+ Thư tín dụng có thể huỷ ngang.

+ Thư tín dụng không thể huỷ ngang.

– Xét theo phương diện thanh toán, có hai loại :

+ Thư tín dụng trả tiền ngay.

+ Thư tín dụng trả chậm.

– Ngoài ra còn một số loại thư tín dụng khác:

+ Thư tín dụng không huỷ ngang miễn truy đòi.

+ Thư tín dụng chuyển nhượng.

+ Thư tín dụng tuần hoàn …

2. Đặc điểm Thư tín dụng L/C

L/C hoạt động độc lập với hợp đồng ngoại thương mặc dù L/C được hình thành dựa trên cơ sở hợp động mua bán giữa 2 bên.

Các ngân hàng làm việc với nhau trên cơ sở chứng từ, chứ không quan tâm hàng hóa.

Người mua mở L/C, và người thụ hưởng đòi tiền ngân hàng phát hành L/C.

3. Nội dung Thư tín dụng L/C

Nội dung chủ yếu của L/C:

• Số hiệu, địa điểm và ngày mở LC
• Tên, địa chỉ của những người có liên quan LC
• Số tiền, thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền và thời hạn giao dịch
• Nội dung về hàng hóa, phương thức vận chuyển, điều kiện giao nhận
• Bộ chứng từ gốc mà nhà XK phải xuất trình Cam kết của NH, những điều khoản đặc biệt và chữ ký của NH

4. Các bên tham gia L/C

• Người xin mở thư tín dụng chứng từ (Applicant): Người mua, người nhập khẩu hàng hóa.
• Người hưởng lợi thư tín dụng (Beneficiary): Người bán, người xuất khẩu hàng hóa.
• Ngân hàng mở thu tín dụng (Issuing bank): Là ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu có thể cấp tín dụng cho người nhập khẩu.
• Ngân hàng thông báo thư tín dụng: Thường là ngân hàng đại lý của ngân hàng mở thư tín dụng hoặc ngân hàng bên bán.
• Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank), ngân hàng chiết khấu(Negotiating bank), ngân hàng trả tiền (Reimbursing Bank): Các ngân hàng này có thể có hoặc không tùy thuộc vào yêu cầu của người mua trong đơn xin mở L/C và sự ủy nhiệm của ngân hàng mở L/C.

5. Quy trình thanh toán một Thư tín dụng L/C

Bước 0: Sau khi 2 bên tiến hành ký hợp đồng mua bán thì nhà NK căn cứ nội dung hợp đồng để tiến hành mở thư tín dụng
Bước 1: Căn cứ vào hợp đồng ngoại thương đã ký, nhà nhập khẩu gửi đơn yêu cầu mở thư tín dụng đến ngân hàng phát hành và tiến hành ký quỹ (nếu có).

Bước 2: Ngân hàng phát hành thư tín dụng sẽ xem xét hồ sơ mở LC, nếu hợp lệ sẽ phát hành thư tín dụng (LC) qua ngân hàng thông bán cho Người xuất khẩu hưởng lợi.
Bước 3: Ngân hàng đại lý sẽ tiến hành thông báo thư tín dụng và chuyển bản gốc thư tín dụng cho Người hưởng lợi (Người xuất khẩu).
Bước 4: Nhà xuất khẩu tiến hành kiểm tra L/C. Đến thời gian giao hàng theo quy định, nhà xuất khẩu tiến hành giao cho nhà nhập khẩu.
Bước 5: Nhà xuất khẩu xuất trình chứng từ cho ngân hàng thông báo để gửi cho ngân hàng phát hành LC.
Bước 6: Ngân hàng thông báo sau khi đã kiểm tra chứng từ thì chuyển bộ chứng từ do nhà xuất khẩu chuyển sang để ngân hàng mở L/C xem xét trả tiền. Bộ chứng từ thông thường được gửi qua đường chuyển phát nhanh từ Ngân hàng bên Xuất khẩu đến Ngân hàng bên Nhập khẩu.
Bước 7: Ngân hàng phát hành kiểm tra và thông báo kết quả kiểm tra bộ chứng từ cho người yêu cầu.
Bước 8: Người yêu cầu (nhà nhập khẩu) sau khi được thông báo về chứng từ nếu trường hợp chứng từ có sự khác biệt đề nghị tu chỉnh hoặc chấp nhận thanh toán đồng thời nhận bộ chứng từ để đi nhận hàng.
Bước 9: Ngân hàng thông báo yêu cầu Ngân hàng phát hành thanh toán tiền cho Nhà Xuất khẩu (người hưởng thụ).
Bước 10: Ngân hàng thông báo tiến hành chính thức ghi có trong tài khoản của người hưởng lợi.

6. Ưu nhược điểm L/C

6.1. Ưu điểm của LC

 Đối với Người bán

• Ngân hàng sẽ thanh toán đúng như trong thư tín dụng bất kể việc người mua có trả tiền hay không.
• Hạn chế việc chậm trễ trong chuyển chứng từ
• Khách hàng có thể chiết khấu L/C để có tiền trước sử dụng cho việc thực hiện hợp đồng.

Đối với Người mua

• Giảm rủi ro trong việc người bán giao hàng không đúng thỏa thuận
• Người nhập khẩu yên tâm rằng người bán sẽ phải tuân thủ quy định trong L/C để đảm bảo được thanh toán, nếu không người bán sẽ mất tiền.

Đối với Ngân hàng

• Thu phí dịch vụ (Phí mở L/C, chuyển tiền, phí chỉnh sửa L/C,..)

• Mở rộng quan hệ thương mại quốc tế.

6.2. Nhược điểm LC

Đối với Người bán

Nếu không xuất trình bộ chứng từ theo quy định trong L/C sẽ không được thanh toán tiền hàng, dù đã giao hàng.

Đối với Người mua

Bộ chứng từ người bán cung cấp có thể hoàn hảo đúng với yêu cầu của L/C nhưng vẫn có rủi ro chất lượng hàng hóa không như đã thỏa thuận.

Lời kết

Trên đây là quy trình trong Tài trợ thương mại qua ngân hàng SWVN giới thiệu một cách khái quát nhất. Để hiểu rõ hơn từng phương thức thanh toán quốc tế chúng tôi sẽ cập nhật các bài viết chi tiết hơn để bạn đọc chọn được cách chuyển tiền ra nước ngoài phù hợp nhất.

Kết nối với chúng tôi tại fanpage SWVN Chuyentienquoctesieutoc